風邪薬・湿布・水虫薬も!「医療費控除」で控除を受ける方法

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・税金

<Point>

1スイッチOTC医薬品を1万2,000円超購入すると控除が受けられる

2セルフメディケーション特例と医療費控除はどちらか1つを選ぶ

3特例の適用を受けるには健康診断などが必要

所得税・住民税にはさまざまな「控除」があって、控除の適用が受けられると税金の負担が少なくなります。控除の一つである「医療費控除」に今年、新しい特例が設けられました。「セルフメディケーション税制」です。どんな仕組みなのか見てみましょう。

■市販薬の購入1万2,000円超で控除が受けられる

医療費控除は、1月1日から12月31日までのあいだに、自分や家族のために支払った医療費が10万円(総所得金額が200万円未満の人は「総所得金額×5%」)を超えたら、超えた金額を所得税・住民税の課税対象となる金額から差し引くことができるというものです。それによって支払うべき税金が少なくなりますが、実際のところ、医療費が10万円を超えることはそれほど多くないのではないでしょうか。

それに対して、新しくできた「セルフメディケーション税制」は、1月1日から12月31日までのあいだに、自分や家族のために払った特定の医薬品の購入費が1万2,000円を超えたら、超えた部分を課税対象額から差し引くことができるという仕組みです。控除が受けられる条件が医療費控除よりかなり低く、利用できる機会は多いかもしれません。
ただし、利用にあたってはいくつか注意点があります。

(1)対象となる医薬品が決まっている
セルフメディケーション税制の対象となる医薬品は、かぜ薬、胃腸薬、鼻炎用内服薬、水虫・たむし用薬、肩こり・腰痛・関節痛用の貼り薬などで、厚生労働省が定めた成分を含む「スイッチOTC医薬品」と呼ばれるもの。医療機関で使われている医薬品のうち、大衆薬としてドラッグストア等で買えるようになったものを指します。
セルフメディケーション税制の対象となる医薬品は、その旨がパッケージやレシートに記載されます。参考:インフルエンザの治療費を取り戻そう!医療費控除とセルフメディケーション税制

(2)医療費控除とセルフメディケーション税制は併用できない
両方の適用条件を満たしているときは、どちらを利用したほうが控除額が大きいか試算して、有利なほうを選びましょう。

(3)控除を受けるには領収書が必要
ドラッグストアのレシートでかまいませんが、商品名、金額、販売店名、購入日、その商品がセルフメディケーション税制の対象商品であることが記載されていなければなりません。

(4)確定申告が必要
この点は一般の医療費控除と同じです。

(5)健康診断等を受けていなければならない
セルフメディケーションの特例を受けるには、控除を受ける人が健康の維持や病気の予防のための取り組みを行っていることが条件になっています。それを証明するために、健康診断やがん健診、予防接種などを受けて、その領収書や健診の結果通知表などを確定申告の際に提出します。

(6)利用できるのは2020年12月31日まで
今のところ期限付きの制度となっています。

(7)控除額に上限がある
上限は8万8,000円です。

■医療費控除とどちらがおトクかはケースバイケース

医療費控除とセルフメディケーション税制のどちらがおトクはケースによって違ってきます。
たとえば課税所得200万円以上の人の場合、

1年間にかかった医療費が15万円で、そのうち5万円がスイッチOTC医薬品の購入費だったら
 医療費控除額:5万円(15万円-10万円)
 セルフメディケーション税制の控除額:3万8,000円(5万円-1万2,000円)

で、医療費控除のほうが有利ですが、

1年間にかかった医療費が15万円で、そのうち8万円がスイッチOTC医薬品の購入費だったら
 医療費控除額:5万円(15万円-10万円)
 セルフメディケーション税制の控除額:6万8,000円(8万円-1万2,000円)

で、セルフメディケーション税制を使ったほうがよいということになります。

■領収書はしっかり保存、健康診断は早めに

1年間にどのくらいの医療費がかかり、どのくらいスイッチOTC医薬品を購入したかは、年末になってみないとわからないので、医療費やスイッチOTC医薬品を購入したときの領収書・レシートはしっかり保存しておきましょう。

また、年末が近づいてきてセルフメディケーションの特例が使えそうだとわかってから健康診断を受けようとしても間に合わないこともあるかもしれないので、毎年秋くらいまでに受けておくとよいですね。

<スイッチOTC医薬品を実際に見てみる>

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  • 薬代が1万2,000円を超えたら医療費控除を受けられるようになった

執筆者

馬養雅子 ファイナンシャル・プランナー(CFP®)

千葉大学人文学部卒業。出版社勤務、フリー編集者を経て、ファイナンシャル・プランナーの資格を取得。 以後、個人のマネーのアドバイザーとして、家計管理や保険の見直し、金融商品や資産運用などに関する記事を新聞・雑誌に多数執筆しているほか、ネット上で資産運用やNISAに関する情報を発信している。

馬養雅子

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目薬&鼻炎スプレーもOK!「医療費控除できる」花粉症グッズ一覧

今年2017年のスギとヒノキの予想花粉飛散量は昨年の4倍とか。花粉症に悩まされている方はそんなニュースを耳にしただけでヒヤヒヤものです。花粉が飛散する時期になると薬を飲み、マスク、花粉予防メガネ、ティッシュペーパーなど外出する際は手放せません。

花粉症に効く市販薬や花粉症対応グッズを取り上げ、医療費控除にできるのか、できないのかについて解説します。

■セルフメディケーション税制はじまる

従来の医療費控除制度は、生計を一にする自己負担した医療費の合計10万円を超えた場合に確定申告すると税制控除が受けられます。しかし1年を振り返っても10万円を超えるまでは医療費を支払ってなかったというケースが多いでしょう。

2017年1月から「セルフメディケーション税制(医療費控除制度の特例)が施行され、特定の成分を含んだOTC医薬品の年間購入代金が1万2000円を超えた場合に適用されます。つまり、この金額であれば、超えている可能性は高くなります。(参考:風邪薬の領収書は捨てたらダメ!「医療費控除で税金を減らす」テク

それでは具体的に対象になる商品をいくつかあげてみます。

■花粉症の薬や目薬、点鼻薬は対象になる?

セルフメディケーション税制の対象となる市販薬をいくつかあげてみます。

●内服薬

アレグラFX」「エバステルAL」「アレジオン10」「コンタック鼻炎Z」「ストナリニ・ガード」「ロートアルガード鼻炎ソフトカプセルEX」「パブロン鼻炎カプセルZ」など

●目薬

マイティアアイテクトアルピタット」「ロートアルガードプロテクト」「サジテンAL点眼薬」「アイリスAGガード」など

●アレルギー用点鼻薬

ロートアルガードST鼻炎スプレー」「パブロン点鼻クイック」「エージ―アレルカットEX<季節性アレルギ―専用>」「コンタック鼻炎スプレー<季節性アレルギー専用>」など

セルフメディケーション税制の対象商品かどうかは厚生労働省のホームページでチェック
できるので、他に気になる商品があれば確認しましょう。
セルフメディケーション税制対象医薬品 品目一覧(全体版)

■花粉症対策グッズは対象になる?ならない?

花粉症対策として購入する、マスク、花粉症対策の飴、花粉予防メガネ、ティッシュペーパー、乳酸菌ドリンク、空気清浄器などは医療費控除の対象になるでしょうか?

答えは、どれも医療費控除の対象になりません。医療費控除は治療を目的とするための商品が対象であり健康維持や予防のために購入した商品は対象にならいないのです。
ただし、マスクについては、インフルエンザなど発症して、医師から感染防止のためにマスクの購入・装着を指示された場合には対象となります。

花粉症に効く市販薬の内服薬、目薬、点鼻薬の購入金額は1年間で1万2000円を超える可能性は高く、超えればセルフメディケーション制度の対象になります。薬局で購入したレシートまたは領収書は確定申告の際に必要なので、専用のBOXやファイルを設けて忘れずに保管しておきましょう。

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病気やケガの治療にはお金がかかります。当たり前のことですが、いざ病院に行く時になって、心配になったことはありませんか。最近ではクレジットカード払いができる医療機関も増えたので、現金をいくら持っていくかを気にすることは少なくなったでしょう。けれども、支払わなければならないことに変わりはありません。

治療費に困った時に利用できる方法のひとつに、医療ローンというものがあります。今回は、この医療ローンについての解説です。

■医療費はそもそも軽減されている

みなさんがお持ちの保険証、これがあれば保険診療は3割の自己負担で治療を受けることができます。

さらに、高額療養費制度により、自己負担の上限額が定められていますので、際限なく高額になってしまうことはありません。上限額は月の収入によって決まります。給料が30万円程度であれば、1ヶ月の自己負担は10万円弱ですむ計算です。これなら、貯金や医療保険の給付金で乗り切れる金額ではないでしょうか。

■高額療養費制度(70歳未満)

高額療養費制度と医療ローン、マネーゴーランド

■医療ローンとは?

しかし、保険適用外の治療を受けたかったらどうでしょう。たとえば歯科矯正やインプラント、視力矯正のレーシック、先進医療などは保険の適用外です。そんな時に、医療機関が提携している「医療ローン」が用意されていることがあります。

「医療ローン」は治療費の資金として借りるので、自動車ローン等と同様の“目的別ローン”になります。審査には数日かかることが多く、審査基準は決して緩いということはありません。

審査基準として、次のようなことが重視されます。
・安定した収入があるか
・返済能力はあるか
・他社からの借入れはあるか
・金融事故の履歴があるか

ひとことで言うと、「きちんと返せる人」でなければ、ローンを組むことはできないのです。住宅ローンやカードローンなどと同じですね。

■一般のカードローンも選択肢のひとつ

医療ローンは医療機関と提携しているノンバンクや銀行が取り扱っています。金利は借入金額などによっても違いがありますが、一般的に5~7%が多いようです。

目的を定めないフリーローンは、無担保のため金利が高くなりがちですが、借入れる人の信用度によっては、3%程度の金利になる場合もあります。また、不動産や証券などの担保があれば、さらに低金利で借りられますので、幅広く比較検討をすることをお勧めします。

■利用をするならまずは自己資金の準備を

資金が足りないからといって、希望する治療を受けられないのはとても辛いことです。ローンで治療をした後に、元気になってしっかり稼いで返せば良い、という考え方もあります。

しかし、治療にはリスクも伴います。何年もかかって返済するローンは最小限にして、できるだけ貯金や保険で準備をしておくとよいでしょう。それは、治療後の暮らしのためにも、とても大切なことです。

小林麻央も北斗晶も…今こそ見直したい「女性保険」基本のき

市川海老蔵さんの妻、小林麻央さんがわずか33歳という若さで乳がんになったというセンセーショナルな報道は記憶に新しく、さらにタレントの北斗昌さんも乳がんの摘出手術を受け現在も闘病生活中。

そんなニュースに「もしも自分もがんにかかったら…」と不安を感じた女性もいたのではないでしょうか。

『国立がん研究センター』の統計によると、30代から乳がんにかかる人が増え始め、40代後半~50代前半がピーク。がんの中でも、日本の女性が一番かかりやすいのは乳がんです。そこで、女性特有の病気や女性がかかりやすい病気(女性疾病)が気になる人のための、女性向け保険について考えてみましょう。

◆主な女性特有のがん 罹患率(年齢階級別)
国立がん研究センター、主な女性特有のがん罹患率
出典:国立がん研究センター がん対策情報センター(2012年)

■女性向け保険とは?

女性向け保険とは、女性疾病に手厚く備える医療保険を『女性専用』や『〇〇レディ』と命名して、“女性向け”として販売しているに過ぎません。

一般的な医療保険に「女性疾病入院特約」など保障をトッピングしたもので、普通の医療保険のプランの一つです。“1日入院するといくら”という基本の入院給付金(入院日額)に対して、女性疾病で入院すると一律5,000円、または基本と同額が上乗せされるケースが多いようです(5,000円のタイプに加入すると、女性疾病は入院1日あたり1万円の給付)。

中には、乳がんで乳房を切除した後に乳房再建手術をした場合、100万円受け取れる商品もあります。

■保険料はいくら?

まず、一般的な医療保険で、入院1日あたり5,000円と1回の手術を5万円や10万円だけ保障するシンプルなプランなら、30歳女性の毎月の保険料は1,500円前後です(1回の入院は60日まで。通算1,000日程度。保険期間は終身、保険料は終身払)。

これに対して、女性疾病なら入院1万円/日となる女性保険の場合は月額2,000円程度。つまり400~500円ほどアップします。一般的な医療保険の入院日額を1万円にすると、手術の給付金も2倍となり、保険料は約2倍の3,000円前後。特に女性疾病の入院が気になる人にとっては割安かもしれません。保険料の予算と、気になる病気で選ぶといいでしょう。

■女性向け保険に入るなら、いつがいいの?

女性向け保険では、妊娠中毒症(妊娠高血圧症候群)や帝王切開など妊娠・出産時のトラブルも女性疾病の対象になりますから、せっかく入るのなら、妊娠前の方がいいでしょう(正常分娩は一般の医療保険、女性向け保険ともに対象外)。

また、子宮筋腫も30~40代の女性に発症しやすい病気のひとつ。女性ホルモンが影響するような婦人科系の病気は、閉経すると治療が不要になるケースもありますので、女性向け保険も若いうちの方が役立つかもしれません。

■医療保険に後から付加できる場合も

既に医療保険に入っている人が、「女性疾病の保障を充実させたい」と思った時に、必ずしも今の保険を解約して女性向け保険に入り直す必要はありません。加入中の保険に、女性疾病の特約を追加できるケースがあるからです。契約している保険会社に問い合わせてみましょう。反対に、不要になったら特約だけの解約も可能です。

「女性向け」となっている医療保険は、保障のバリエーションが限られたり、不要な特約があらかじめパッケージになっているものもあります。言葉に惑わされずに、普通の医療保険に必要な特約だけを追加した方が保険料を抑えられるケースもあります。また、女性疾病の対象となる病気の種類は、保険商品によって違いがありますので、比較することをおすすめします。

市販の風邪薬もOK!やらないと損する「医療費控除の仕組み&申告法」

働いていて一定以上の収入がある人は所得税を納めなければなりません。サラリーマンの場合は勤務先が所得税額を計算して本人に代わって納税してくれるので、節税の余地はないように思うかもしれませんが、「控除」を使えば税金の払い戻しが受けられます。

所得税は、所得(年間の給与・賞与の総額から給与所得控除を差し引いたもの)からさまざまな控除を差し引いた金額に対してかかります。控除が多ければ、そのぶん払うべき税金が減るので、控除が受けられるものはしっかり受けることが大切です。

控除の中でも、適用を受けられる機会が比較的多いのは「医療費控除」でしょう。

■払った医療費が10万円以上ならOK

医療費控除は、1月~12月の1年間に自分や家族のために支払った医療費から10万円(所得額が200万円未満の人の場合は総所得額の5%)を差し引いた額を、所得から控除できるという仕組み。ただし、生命保険の入院給付金や健康保険組合からの補てんを受けたり、高額療養費の払い戻しを受けたりした場合は、その金額を医療費から差し引く必要があります。

例えば、支払った医療費の総額が30万円で、生命保険から入院給付金を3万円受け取ったとすると、医療費控除の額は17万円(30万円-3万円-10万円)となります。それによって戻ってくる金額は、年収400万円の人で8,500円程度、600万円の人で1万7,000円程度になります。

■対象になる医療費はどんなもの?

医療費控除の対象になるのは、病気やケガの治療のために通院・入院したとき、病院の窓口で払った医療費や入院中の食事代、薬局で支払った薬代など。虫歯の治療や義歯など歯科医に支払ったものも含まれます。分娩費、レーシック、市販の風邪薬などもOKです。

一方、美容整形や美容のための歯列矯正、疲労回復のためのビタミン剤やサプリメント、メガネやコンタクトレンズの購入費や眼科医による検査費などは対象外。人間ドックの費用も対象ではありませんが、ドックで病気が見つかって引き続き治療を受けた場合は、ドックの費用も医療費控除の対象となります。

通院するためのバス代や電車代は対象ですが、マイカーで通院したときのガソリン代や駐車場代は対象となりません。

■医療費控除を受ける方法:重要なのは領収書

医療費は家族の分を合算できます。医療費控除で戻ってくる金額は所得が高い人ほど多くなるので、家族で一番所得の高い人が医療費控除を受けるようにしましょう。

医療費控除を受けるためには、医療費のかかった翌年に確定申告をする必要があります。確定申告というと難しそうですが、1月になると国税庁のサイトに確定申告のページが開設され、そこで必要事項を入力していくと申告書が作成できるようになっています。そのときに必要なのが、勤務先から受け取る「源泉徴収票」と医療費の領収書です。交通費の領収書はなくてかまいませんが、いつ、いくらかかったかという情報は必要です。

医療費が10万円を超えるかどうかはその年が終わってみないとわからないので、かかった医療費の領収書は必ず保管し、通院したときは日付や交通費を記録しておく習慣をつけておくとよいですね。

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