副業とは収入いくら以上のこと?税理士が解説「副業の境界線と税金申告」

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普段の生活の中で、もうちょっと収入があればなぁ…と、いわゆる副業をしている、もしくはこれから始めようという方がいるかもしれません。
しかしここで、そもそも副業とはどういったものを指すのでしょうか?

一口に副業と言いましても、みなさんはどのような概念や意味合いでその言葉を使いますか? 人によっては、本業に加えて(+α)のお小遣い程度のもの、また別の人は生活する上で収入水準確保のために無くてはならないものかもしれません。

共通概念としては本業以外の収入ということになるのかと思いますが、その言葉のイメージや主観での話をすると人それぞれになってしまいそうです。

■副業とは何か?

状況によって、副業から得る収入について、届け出や確定申告が必要なものとそうでないものが出てきます。
職業分類上、「副業」という職業はありませんし、税法上も副業という形で申告するようにはなっていません。
そこで、共通の考え方を理解する必要が出てくるわけです。

副業として一括りに考えているものの中には、

  • ネットオークション
  • 株取引
  • 会社とは別のアルバイト
  • アフィリエイトなどの広告収入
  • 賃貸物件からの賃料収入

等々いくらでもありそうです。
さらには親からの仕送りやお小遣い、自家用車の売却なども申告対象とされるのでしょうか?
それとも収入の種類ではなく、いくら以上という金額で申告の要否が決まっているのでしょうか?

以下では税務申告という切り口で見た場合の考え方について見ていきたいと思います。

■副業所得20万円までは申告不要

副業所得は20万円以内であれば申告の必要はありません。
たとえばサラリーマンが駐車場1区画を月1万円で貸していたとします。この場合、年間の賃料収入が12万円となりますので申告は不要です。
さらに、上記に加えアルバイトもやっていて2カ所から給与をもらっている状況では、アルバイトの給与と不動産所得の合計が20万円以下かどうかで判定となります。

しかしながら1つ注意が必要で、これら一連の話はあくまで所得税に限った話であり、住民税ではこうした制度はありません。
所得税の確定申告をしなかった場合でも、別途住民税の申告が必要です。

■あなたの副業の所得区分は?

所得の種類は10種類に分類され、

  • 上記給与
  • 退職
  • 譲渡所得
  • 不動産所得
  • 配当所得
  • 利子所得
  • 山林所得
  • 一時所得
  • 雑所得
  • 事業所得

があります。
まずはあなたの副業がどの所得区分に該当するか?を判定しなければなりません。
その結果によって、申告の要否や税額計算が変わることとなります。

以下具体的に見ていきましょう。

  1. 株譲渡益…譲渡所得(源泉所得税ありの特定口座の場合は、金額は関係なく申告不要)
  2. アパート・駐車場賃貸料…不動産所得(一定規模以上の場合は事業所得)
  3. 配当金…配当所得(原則申告不要)
  4. 子供服、アクセサリーなどの製作販売…一時所得(一定規模以上の場合は事業所得)
  5. 原稿料、講演料…雑所得(一定規模以上の場合は事業所得)
  6. 生命保険金…一時所得

税額の計算に際しましては、収入金額がそのまま課税対象になるのではなく、そこからその所得を得るためにかかった費用(経費)をマイナスして残った金額が課税所得となります。
たとえば子供服を1000円で売却したが場合、その材料費、道具類の購入費、店舗販売ならその賃料、ネット販売ならプロバイダーやモール出展のための手数料など色々なものが経費となってきます。

このように、様々な収入がその内容によって区分され税額計算される。
となりますと、ありとあらゆる収入が所得として補足され、課税されてしまいそうな感じがしてしまいます。
でもそこはご安心ください、所得税法ではいくつか課税対象とならない例外を設けています。

次回は、判断に迷いそうな収入について解説していきたいと思います。

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執筆者

小山潤 税理士

青山学院大学卒業後、会計事務所、上場企業財務部の勤務を経ながら税理士資格を取得し、2010年4月に独立開業。法人、個人の申告業務や税務相談、相続対策、事業立ち上げ相談などのコンサルティング業務等を中心に業務を行う。最近では雑誌のコラムや書籍の執筆、セミナー講師などの業務も積極的に行うことで税務情報の発信にも努め、困った時の相談相手として最初に思い出してもらえる人を目指して取り組んでいる。

小山潤

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■休日にしっかり休みのある方

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都市部に住んでいる方であれば、派遣会社に登録しておくと土日メインに働ける仕事が大量に舞い込んでくるでしょう。1日働けば1万円は稼げるので、週一しか働かなくても月4万円と稼ぎも十分です。

■不定期に平日の休みがある方

シフト制の仕事だから、休みがどこに入るかわからないという方もいるでしょう。そんな人には株取引をおすすめします。一般的に、株を取引できる証券取引所は平日の日中しか開いていません。

ですから、平日に仕事が入るサラリーマンは取引が難しいのですが、平日に休みがあれば問題ないですよね。まずは、株取引の口座を開くところから始めてはいかがでしょうか。

■専門知識のある方

専門的知識のある方は、クラウドソーシングで稼ぐという手法があります。クラウドソーシングとは、インターネット上で仕事を引き受けるサービスのことで、多数の仕事が登録されており、それらの仕事をこなすことでお金を稼ぐことができます。

例えば、プログラミングに関する知識があればシステム開発などの仕事もありますし、英語文書を全文翻訳するといった仕事もあります。まずは、クラウドソーシングのサイトを覗いてみてはいかがでしょうか。

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とにかく忙しくてまとまった時間が取れない!と考える方もいるかもしれません。そんな方にはアフィリエイトをおすすめします。アフィリエイトとは、自身のブログにお客さんを呼び込みクリックしてもらうことで、広告収入を得るという方法です。

一度ブログを作ってしまえば、あとは毎日ブログ記事を更新するだけの作業となります。どうしても時間がないけど、お金もない!という方はアフィリエイトしか方法がないかもしれません。

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副業で自分のホームページを欲しいと思う人も多いでしょう。

アフィリエイトや個人ショップといった副業が広く認知されてきたために、自分のホームページを作成して副業を進めたいという方も少なくありません。

しかし、自分のホームページを作るとなるとお金もかかるし、どうすればいいかわからないという方も多いかもしれません。そこで今回は、個人のホームページを作るとには一体いくらかかるのかということについてお話しします。

■無料でホームページを作る

まず、自分のホームページは作りたいけれど、お金はかけたくないという方もいるでしょう。そういった方はホームページを無料で作成できるサービスがあります。

代表的なのは『Jimdo(ジンドゥー)』や『FC2』といったものですね。ただしこちらは無料でホームページが作れる代わりに、ホームページに広告が貼られるというデメリットがあります。その上、あまりカスタマイズもできないので、できれば少しだけでもお金をかけることをおすすめします。

■5,000円以内でホームページを作る

無料ホームページは安っぽくて嫌だけれど、そこまで大きなお金をかけられないという方も多いでしょう。そういった場合で、特にアフィリエイトをする方におすすめなのが、wordpress(ワードプレス)のテンプレートを購入する方法です。

wordpressとは、世界で最も有名といっても過言ではない、ウェブサイトやブログを作るためのサービスです。Wordpressでは、世界中のプログラマー達が作成したおしゃれなサイトテンプレートを有料で販売しています。高額なものから安価なものまで様々ですが、3,000円程度でも優れたデザインがあるのでおすすめです。

■1万円以内でホームページを作る

続いてホームページビルダーを使う方法についてお話しします。ホームページビルダーとは、初心者の方でも簡単にホームページのデザインができるツールのことを言います。自分の思い通りにホームページが作りたい方には、おすすめの方法です。

■10万円かけてホームページを作る

最後に、クラウドソーシングを利用してホームページを作成する方法もあります。クラウドソーシングを利用すると、作成するページ数に応じて価格が変わりますが、およそ10万円程度でサイト作成が可能です。

クラウドソーシングであれば、プロ並の技術を持った人がホームページを作ってくれるので、あなたの思い通りのホームページを実現してくれます。世界に一つだけのオリジナルサイトを作りたい!と考えるのであれば、こちらも検討するべき方法と言えるでしょう。

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正社員として働きながら、会社に内緒で副業をしていることがわかったら、どうなるのでしょうか?

「会社は禁止だけどやってる派」47.6%!副業の裏事情レポート の通り、副業を行っている人のうち半数近くが会社は副業を禁止していると回答しています。もしも会社にバレてしまったとき、「ごめんなさい」で済むのか、「クビだ!」と言われるのか、考えてみましょう。

■就業規則をチェック

会社のルールと言うべき就業規則。この就業規則に副業禁止が書かれていれば、副業は認められません。一般的に副業をする余裕があれば、仕事に力を入れろということでしょう。

副業禁止規定は多くの会社で採用されていますが、中には、書かれていない就業規則もありますので、今一度自分の会社の就業規則を確認しましょう。就業規則自体がないと言われれば、会社のルールはないに等しいので、常識で考えることになります。

また、就業規則で禁止されていることをしたので、当然に「懲戒規定」にもひっかかりますので、この内容も確認をしてください。内容的には、解雇までいかない場合がほとんどです。

■注意を受けたら止めよう

副業が会社に見つかったら、就業規則違反ということで、注意を受けます。ただし、この注意は口頭のみで処分の対象とはなりません。1回注意を受けて「はい、止めます」と言えば多くの場合何のおとがめもないでしょう。

ただし、「止めます」と言ってそのまま続けた場合は、2回目の注意を受けたことになり、1回目より処分は重くなります。しかし、この場合も解雇まではいきません。3回目の注意は、解雇になる可能性大ですので、注意を受けたら早めに止めましょう。

■判例で副業を認められるケース

実は、副業が認められるケースがあります。それは、「お給料だけでは生活ができないので副業をしている」場合です。家族が多い、病気の親を見なければならない等、法律ではなく裁判の判例から導き出されて認められています。その場合は、きちんと副業をする理由を話して、会社に認めてもらいましょう。会社は認めざるを得ません。

■副業を会社に話して認めてもらうケース

また、副業をしていることを会社に話して、OKをもらうというケースもあります。このケースは意外に多く、会社も優秀な人材には辞めてほしくないという現実があるのです。

ただし、仕事は今以上に頑張らなければなりません。少しでも疲れた表情をしたり、仕事の効率が遅くなると「副業のせいでは?」と言われるからです。これはこれで結構大変で、「力が抜けないから副業前より仕事を多くするようになった」という感想をよく聞きます。今以上に仕事に頑張ることができなければ、やはり副業は止めるべきかもしれません。

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会社員であっても、主婦であっても、ちょっとした時間を見つけて副業を始め、新たな収入源を確保している人が増えています。しかし「副業してる」とオープンにしている人は少なく、まわりに隠しながら行っている人もきっと多いはずです。

そこで、マネーゴーランドでは『副業に関する意識調査』を独自に実施し、副業の裏事情について調べてみました。

■こっそり副業派が36.5%

副業をやっていることを秘密にしているか聞いたところ、「はい」と答えた人が36.5%、「いいえ」と答えた人は43.4%という結果に。秘密にしていない方が若干多めでしたが、秘密にしている方も結構いらっしゃるようですね。

Q1:あなたは副業をしていることを周囲の人に秘密にしていますか?
副業に関する意識調査、マネーゴーランド意識調査

■「会社員が本業」が34.0%

副業をしている人たちが、本業としてどんな職業に就いているのかも気になるところです。本業で最も多かったのが「会社員」で34.0%。次いで、「パート・アルバイト」と「主婦」の方たちが同程度の割合を占めています。毎日の出勤時間が決まっている場合や、隙間時間が多い方は副業がしやすいのかもしれません。

Q2:あなたの本業は何ですか?
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「一発屋」、「来年消えそう」などといわれる芸能人が毎年誕生するなど、浮き沈みの激しい芸能界、将来のことを考えれば副業を考えるのは当然です。

■意外とみんなやっている!? “芸能人の副業”

そんな芸能人に人気の副業は何でしょうか。たとえば不動産投資。マンションやアパート、駐車場を購入し賃貸収入を得るなどは、固定収入として人気があります。

また、参入障壁が低いこともあって飲食店経営も良くある話です。芸能人の特性を活かして自身の名前を出すこともあれば、全く出さずに成功しているお店もちらほら。ただ、それ以上に早々に撤退してしまうお店が多いのも事実。

ファッションブランドやブランドショップ経営なども最近はよく耳にします。知名度に加えてセンスの良さやおしゃれなイメージがあれば、だれもが憧れるファッションブランド経営者として本業以上に稼いでしまうこともあるようです。

では、前回 芸能人だって副業で稼ぎまくり⁉︎「複数の肩書きをもつ」有名人3名 に続き、副業を行っていることで有名な芸能人をご紹介いたします。

■小倉智昭

フジテレビの朝の顔、小倉智昭氏の副業は成功しています。所属するプロダクションの取締役、輸出入を事業とする商社の代表取締役、自身のオリジナルブランド販売、ラーメン店経営など手広く攻めていますね。

■天野ひろゆき

お笑いコンビ『キャイーン』といえばウド鈴木さんが思い浮かびますが、天野ひろゆき氏のビジネスセンスは業界でも有名。不動産経営を筆頭に株や外国債券などで推定資産10億円ともいわれています。先見性と、芸能人とは思えない堅実さで投資に関する知見は芸能界屈指とのことです。

■たむらけんじ

たむらけんじ氏が、本業であるお笑いよりも焼肉店の経営で稼いでいたのは有名な話です。一時は年商6億円の実績をたたき出したたむらさん、ビッグマネーを夢見る飲食業界志望者も一筋の光明を見出したことでしょう。飲食はやはり多いですね、はるな愛、加藤浩次なども副業として飲食業を行っているようです。

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情報化社会の発展に伴い、近年ではネットビジネスという言葉などをよく耳にするようになりました。自宅で気軽にできる副業などについても興味を持ち始める方も多いのではないでしょうか。

そこで、マネーゴーランドでは「副業に関する意識調査」について独自にアンケートを実施。もちろん副業といっても様々な形態のものがあります。それらの実態に迫ってみましょう!

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■副業経験者は約3割でネット副業が人気

まず副業の経験については、現在している、過去にしたことがあるという方を合わせて33.8%と約3割となりました。副業の内容について、一番人気は「アンケートモニター」で、ほぼ同率で「ネット副業」でした。さらにネット副業の詳細については、「ポイントサイト」での作業が最も多く、次いで「ネットオークション」「アフィリエイト」がほぼ同数となりました。

Q1:あなたは、副業をしたことがありますか?
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Q2:あなたがやったことのある副業は何ですか?
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Q3:あなたがやったことのあるネット副業は何ですか?
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その他の回答
その他と回答してくれた人にはその内容も訊いてみました。いくつか紹介します。
・「Web製作」(50代男性、広島県)
・「個人輸入」(50代男性、岡山県)
・「家庭教師」(40代男性、大阪府)
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